Новый логотип СКГ.png
Системные решения для частных и государственных компаний: консалтинг и автоматизация
1с франчайзинг
Консалтинг финансового управления:

Консалтинг финансового управления:

стратегия, моделирование, система сбалансированных показателей; планирование, бюджетирование, организация учета, разработка корпоративных документов

Для чего компаниям нужно управление финансовыми ресурсами?

Финансы являются самым ликвидным видом ресурсов, способным трансформироваться в короткие сроки в любой другой ресурс: материалы, объекты, инструменты, технологии, рабочую силу и т.п. Степень эффективности, с которой компания способна распоряжаться данным ресурсом, во многом определяет её экономическое благополучие. Всё это делает управление финансовыми ресурсами одной из самых приоритетных задач для любой компании.

Для построения гармоничного и качественного процесса финансового управления на вашем предприятии мы предлагаем использовать систему сбалансированных показателей (ССП), которая переводит стратегию организации в набор оперативных целей и показателей для конкретных подразделений и исполнителей. Суть ССП можно кратко изложить в одной фразе: «Управлять можно только тем, что можно измерить», т.е. вы получаете «систему координат» для реализации стратегии на всех уровнях управления.

Цель данного подхода заключается в создании единого взаимосвязанного механизма, вовлекающего каждого исполнителя в решение продуктивных задач в интересах предприятия. Снижаются потери, связанные с отвлечением сотрудников на ненужную, а порой и вредную работу. Процесс внедрения ССП только на первый взгляд кажется сложным и непонятным. Мы считаем, что его можно проводить постепенно, отлаживая работу механизма шаг за шагом.

Какие услуги мы предлагаем?

Система сбалансированных показателей 

Система сбалансированных показателей (ССП, Balanced Scorecard, BSC) – это метод стратегического управления компанией на основе измерения и оценки ее эффективности по набору подобранных показателей, отражающих все аспекты оперативной деятельности организации: финансовые, производственные, маркетинговые, инновационные, инвестиционные, управленческие и т. д. ССП отражает связь между краткосрочными и долгосрочными целями. Смыслом ССП являлось обеспечение учета достижения компанией не только финансовых, но и других стратегических целей. С помощью этого инструмента стратегия переводится на операционный уровень, становится частью повседневной работы каждого сотрудника компании.

На уровне планирования создается стратегическая карта, которая имеет сходство с дорожной картой проекта — на ней отображаются связи между задачами, которые необходимо выполнить для достижения целей. При этом целевой результат определяется сразу по 4 направлениям: финансы, клиенты, внутренние бизнес-процессы и развитие персонала без выделения и приоритета направления. На уровне бизнес-процессов достижение стратегических целей отслеживают с помощью Key Performance Indicators (KPI) — ключевых показателей эффективности (КПЭ), которые позволяют оценить результативность проведенной работы. KPI служат своеобразными индикаторами, с помощью которых можно понять, в какой мере были достигнуты запланированные значения.

Подробная информация о Системе сбалансированных показателей

Мы предлагаем разработку, внедрение и автоматизацию системы финансового управления на основе ССП:

  1. Разработаем эффективную нормативную документацию;
  2. Настроим и запустим рабочие процессы на вашем предприятии;
  3. Автоматизируем процессы финансового управления;

Примеры внедрений и автоматизации системы финансового управления
Группа ЭПМ | НПФ БАСК | ГК Российские автомобильные дороги (Автодор) | АО Русатом Сервис

Для нормального функционирования ССП на вашем предприятии мы предлагаем внедрение следующих ключевых процессов:

Наименование процесса

Что включает

Решение для автоматизации

1

Разработка и развитие стратегии компании

Разработка:

- стратегических целей;

- ключевых параметров оценки достижения целей;

- методов и способов достижения целей;

- стратегических карт;

1С УХ, 1С ERP, 1С КА, 1С УПП

2

Разработка и развитие финансово-экономической модели

Разработка:

- финансово-экономическая модель;

1С УХ, 1С ERP

3

Регулярное планирование деятельности

- стратегическое планирование;

- бюджетирование;

- оперативное планирование;

1С УХ, 1С ERP, 1С КА, 1С УПП

4

Разработка и развитие системы мотивации

- финансовое стимулирование и мотивирование;

1С УХ, 1С ERP, 1С КА, 1С УПП

5

Сбор и обработка фактической финансовой информации

- бухгалтерский и налоговый учет;

- управленческий учет;

1С УХ, 1С ERP, 1С КА, 1С УПП

6

Регулярное финансирование деятельности

- установка и корректировка лимитов на расход денежных средств;

- ввод и согласование заявок на расход денежных средств;

- планирование поступлений денежных средств;

- формирование платежного календаря;

- формирование платежных документов;

1С УХ, 1С ERP, 1С КА, 1С УПП

7

Регулярный контроль выполнения ключевых показателей

- план-фактный анализ;

1С УХ, 1С ERP, 1С КА, 1С УПП

Состав документов, регламентирующих финансовую деятельность предприятия:

Документ

Описываемые процессы

Назначение

1

Стратегия предприятия+ Стратегические карты предприятия


- Разработка стратегии компании

Определение основных приоритетов деятельности предприятия в виде стратегических показателей эффективности на срок достижения определенных целей компании (1 год, 3 года, 5 лет и т.д.). Включает в себя долгосрочные источники и порядок финансирования, а также направления и порядок инвестирования.

Детализация стратегии предприятия в виде иерархии ключевых показателей, описания процессов, с помощью которых планируется реализации стратегии на уровне подразделений.

Примеры разработки стратегии
АО Русатом Сервис | Автодор - Платные Дороги

2

Финансово-экономическая модель предприятия


- Финансовое моделирование

Описывается цифровая модель предприятия, в которой воспроизводятся будущие экономические процессы (потоки, остатки денежных средств, материальных ресурсов, долговых обязательств и т.п.), учитывающие различные варианты внутренних связей, прогнозы развития внешних событий и начальные условия. Модель служит для отладки финансовой стратегии, достижимости поставленных целей и проработки вариантов реализации стратегии.

Примеры разработки финансовой модели
АО Русатом Сервис | АО Техномаш | Группа ЭПМ

3

Положение о планировании и бюджетировании


- Бюджетирование;

- Оперативное планирование;

- Финансовое стимулирование и мотивирование;

- Финансовый контроль и регулирование;

Устанавливает принципы, структуру, модель и порядок планирования (стратегического и оперативного) и бюджетирования на предприятии. Как правило положение включает в себя:

- Ключевые принципы и определения системы планирования и бюджетирования;

- Финансовую структуру;

- Органы управления процессами планирования и бюджетирования;

- Бюджетную и плановую модель;

- Регламенты процессов планирования и бюджетирования;

Примеры разработки положения о бюджетировании
Группа ЭПМ АО Техномаш | ГК Российские автомобильные дороги (Автодор) | Автодор - Платные ДорогиАО Русатом СервисНПФ БАСК

4

Положение о казначействе


- Финансирование

Устанавливает порядок планирования, осуществления и отражения платежей на предприятии. Положение о казначействе опирается на финансовую структуру и бюджетную и плановую модель предприятия. Как правило положение включает в себя:

- Ключевые принципы и определения системы казначейства;

- Органы управления процессами казначейства;

- Источники и способы формирования расходных лимитов и платежного календаря;

- Регламенты процессов казначейства;

Примеры разработки положения о казначействе
Московский ювелирный завод | ГК Российские автомобильные дороги (Автодор) | Группа ЭПМ

5

Учетная политика


- Сбор и обработка фактической финансовой информации

Устанавливает порядок и способы ведения учёта, определяет правила отражения, группировки и обобщения фактов хозяйственной деятельности, определение стоимости активов и пассивов предприятия.

Примеры разработки учетной политики
ИК ЛОКО-Инвест | МФК Ферратум Раша

Финансовый анализ и моделирование   

Финансовое управление включает в себя:

Что даст клиенту налаженная система финансового управления?

Финансист любой компании должен четко знать основные инструменты, правильно их классифицировать и эффективно использовать. Данные инструменты позволяют:

Какие услуги мы предлагаем:

Мы готовы оказывать поддержку в развитии системы финансового управления вашей компании:

Управленческий учёт

Управленческий учёт предназначен для определения фактического положения компании или группы компаний в части движения,  распределения ресурсов, состояния средств производства, обязательств, источников и результатов деятельности.

Управленческий учёт представляет собой упорядоченную систему выявления, измерения, сбора, регистрации, интерпретации, обобщения, подготовки и предоставления объективной экономической информации. Эта информация необходима для принятия обоснованных решений руководством.

Управленческий учет имеет отличия от бухгалтерского учета:


Различия в использовании

Управленческий учет

Бухгалтерский учет

На кого ориентирован

Руководство, собственники предприятия

Руководство, собственники предприятия, контрагенты, государственные органы

Доступность, закрытость

Коммерческая тайна

Открытый доступ

Обязательность процесса

На добровольной основе

Обязателен для всех хозяйствующих субъектов.

Основание для применения

Управленческая учетная политика

Бухгалтерская учетная политика на основании установленного законодательства

Степень детализации

В соответствии с внутренними приоритетами управления

Установлена законодательством

Порядок отображения операций

Не регламентирован

Строго регламентирован законодательством

Периодичность

В соответствии с внутренними приоритетами управления

В строго установленные сроки

Что мы готовы предложить Вам?
·  Услышать вас и предложить вам способы, как реально и без «заоблачных» затрат преодолеть имеющиеся проблемы;
·  Разработать и автоматизировать систему управления основными процессами и коммуникациями;
·  Разработать и автоматизировать управленческий учет и бюджетирование;
·  Разработать и автоматизировать систему эффективного моделирования и прогнозирования экономики предприятия.

Бюджетирование

Наша компания специализируется на проектах по разработке и внедрению автоматизированных систем бюджетирования на различных предприятиях, в том числе осуществляющих проектную деятельность.

Мы выполняем методическую поддержку заказчиков, проводим обследование действующей системы бюджетирования и участвуем в её улучшении, автоматизируем с использованием различных платформ.

При создании системы бюджетирования мы используем следующие технологии:

Наименование

Описание

1

Стратегически ориентированный подход

Предлагаем выстраивать систему на основании стратегически ориентированного подхода (strategy based budgeting), который предполагает направленность бюджетирования на достижение стратегических целей предприятия и последовательное выполнение долгосрочных задач.

При таком подходе годовой Бюджет формируется на основании долгосрочных финансовых показателей. В свою очередь эти показатели устанавливаются в виде декомпозиции стратегического плана по годам и направлениям.

Такой подход позволяет формировать предприятие в логике «длинных циклов», проводить осмысленные сбалансированные решения, игнорируя сиюминутные отклонения и всплески, что выгодно отличает этот метод от метода «от достигнутого», используемого в большинстве компаний.

Наш подход подразумевает активное участие ваших сотрудников в разработке и совершенствовании стратегии, позволяет им «кожей ощущать» динамику развития компании, а также повышает корпоративную культуру и качество управления.

2

Процессно-ориентированный подход

Предлагаем выстраивать систему на основании процессно-ориентированного подхода.

Это означает, что:

v Вся деятельность предприятия описывается в виде операционных процессов.

v Модель бюджетирования строится под процессы предприятия.

v Операционные расходы и доходы предприятия группируются по процессам, т.е. держателем операционного бюджета становится ЦФО, отвечающее за процесс (создание, приобретение ресурса и т.п.), а не ЦФО - потребитель ресурса (указывается как аналитика «потребитель»).

v Финансовые планы формируются в виде двух встречных потоков «сверху-вниз» (стратегия-целевые показатели) и «снизу-вверх» (операционные планы от держателей процессов).

3

Проектно-ориентированный подход

Для проектных компаний мы предлагаем выстраивать систему на основании проектно-ориентированного подхода (в сочетании с процессами для непроектной деятельности).

v Вся деятельность предприятия формируется в виде операционных процессов и целевых проектов.

v Модель бюджетирования строится под проекты и процессы предприятия.

v Операционные расходы и доходы предприятия группируются по процессам и задачам-проектам.

v Косвенные расходы распределяются на себестоимость проектов.

4

Скользящее планирование

Предлагаем выстраивать систему на принципах оперативного, «скользящего» планирования, что позволяет в рабочем порядке вносить регулярные поправки в деятельность компании.

Процесс размечается на временные отрезки, между «точками принятия решений». В «точке принятия решения» проводится системный анализ рисков, противоречий и накопления ошибок управления, даже если «всё идет по плану».

По необходимости организуется поиск лучшего варианта решения. Как правило, используется заранее подготовленный системный набор действий, основанный на уровнях компетенции управления.

5

Автоматический контроль исполнения бюджета в виде системы экономических показателей

Предлагаем встроенный механизм автоматического контроля ключевых экономических показателей, соответствующих бизнес-модели конкретного предприятия:

v  Выбор системы контрольных показателей - индикаторов;

v  Настройка в программе системы индикаторов;

v  Вывод индикаторов на панель пользователя;

v  Анализ причин, вызывающих отклонения показателей;

v  Тонкая настройка системы индикаторов;


Подходы к формированию финансовой структуры:

Уровень финансовой ответственности

Задачи, ответственность уровня

1

Консолидирующие задачи.

Центр Прибыли.

ЦФО уровня отвечают за всю финансовую деятельность Предприятия.

Осуществляется экспертиза и общее управление бюджетным процессом.

Интеграция финансовой отчетности с государственной корпорацией.

Формируется консолидированный бюджет Предприятия с ДЗО, Мастер-бюджеты.

Формируются финансовые, сводные бюджеты, специализированные расчеты (включая себестоимость, налоги, финансовый результат, целевые показатели и т.п.).

2

Инвестиционная деятельность.

Центр Инвестиций.

ЦФО уровня отвечают за инвестиционную деятельность Предприятия.

Формируются инвестиции Предприятия, направленные на его развитие и модернизацию.

3

Основная доходная деятельность.

Центр Доходов.

ЦФО уровня отвечают за доходы от основной текущей проектной деятельности Предприятия.

Осуществляется основная текущая доходная деятельность Предприятия.

Формируются операционные бюджеты по доходной деятельности (по бизнес-направлениям и регионам).

4

Вспомогательная деятельность.

Центр Расходов.

ЦФО уровня отвечают за распределение и использование ресурсов Предприятия в общехозяйственной зоне финансовой ответственности.

Выполняется общее обслуживание деятельности Предприятия.

Формируются операционные бюджеты общехозяйственной деятельности.

5

Дочерние и зависимые общества.

Центры Прибыли.

ЦФО отвечают за распределение и использование ресурсов Предприятия в рамках отдельного юридического лица ДЗО.

Выполняется обслуживание деятельности Предприятия по ДЗО.


Подходы к формированию бюджетной модели:

Составные элементы модели

Решаемые задачи

1

Бюджетный план счетов

Состав и структура синтетических счетов учета и планирования - управленческий Единый план счетов (ЕПС).

Каждый счет ЕПС имеет уникальный индекс.

2

Бюджетный план статей

Статьи бюджета характеризуют экономический смысл каждой хозяйственной операции (проводки).

Статьи распределены по группам хозяйственных операций, например, выручка, расходы основного производства, общепроизводственные, общехозяйственные, коммерческие расходы и т.п. (группы определяются экономической моделью предприятия).

Каждая статья имеет уникальный индекс, содержащий номер группы хозяйственной операции.

3

Управленческая аналитика

Аналитика соответствует справочникам учета, позволяет детально раскрывать информацию, хранящуюся на синтетических счетах ЕПС.

Предназначена для детализации сведений о фактических и плановых хозяйственных операциях.

4

Состав и структура бюджетных форм

Бюджетные формы разделяются по назначению – ввод данных, расчетные, отчетные и т.п.

Бюджеты группируются по уровням финансовой ответственности – операционные АХД, операционные доходные, инвестиционные, мастер-бюджеты и т.п.

5

Схема взаимодействия бюджетов

Отражает потоки данных, схему заполнения и расчета бюджетных форм: источники и потребители данных, состав данных, алгоритмы формирования, алгоритмы корректировки, алгоритмы заполнения и расчета данных.

Расчетные алгоритмы специализированных форм соответствуют алгоритмам расчета, описанным в Политике управленческого учета.


Подходы к формированию органов управления процессом финансового планирования:

Примеры органов управления, участвующих в процессе финансового планирования:

v Генеральный директор;

v Финансовый директор;

v Финансово-экономический департамент;

v Бюджетный комитет;

v Руководители ЦФО;

v Руководители проектов.

Деятельность ряда постоянных органов управления может регулироваться нормативными документами вне рамок Положения.

Документ

Описание

1

Состав

Перечисляется состав и структура органов управления.

2

Функции и полномочия

Для каких целей создается орган управления. Перечисляются функции и полномочия, которыми наделены органы управления в рамках процесса финансового планирования.

3

Ответственность

Какая ответственность возникает у органов управления в рамках процесса финансового планирования.

4

Порядок взаимодействия органов управления

Определяется порядок взаимодействия органов управления как внутри каждого органа, между собой и с подразделениями компании в рамках процесса финансового планирования.

5

Порядок назначения, формирования и прекращения деятельности

Устанавливается, когда, кто и как назначает, выбирает, снимает, заменяет участников каждого органа управления, регулируемого настоящим Положением. Органы управления могут быть постоянно действующими, могут формироваться на временной основе.


Подходы к формированию регламентов финансового планирования.

Регламент – это пошаговое описание формальных процедур, реализующих, в данном случае, бизнес-процесс финансового управления предприятия. Он устанавливает результаты, порядок действий, участников, их функции и ответственность, состав и качество информации, сроки исполнения.

Процесс

Описание

1

Регламент стратегического финансового планирования

Ключевой процесс планирования на предприятии. Позволяет установить конкретные долгосрочные ориентиры, определить по этапам цели и показатели, распределить ресурсы и мероприятия.

2

Регламент формирования Бюджета предприятия

Ежегодный процесс формирования годовых финансовых планов предприятия на основании стратегических целей и показателей.

3

Регламент исполнения Бюджета предприятия

Ежегодный процесс исполнения годовых финансовых планов, порядок анализа плановых и фактических показателей, выработка решений по реализации стратегических целей и показателей.

4

Регламент финансового планирования коммерческих проектов

Процесс финансового планирования проектов операционной доходной деятельности.

5

Регламент финансового планирования инвестиционных проектов

Процесс финансового планирования инвестиционных проектов.

6

Регламент казначейства

Процесс финансового управления операционной деятельностью в области обеспечения предприятия денежными ресурсами.

7

Регламент оперативного ресурсного планирования

Процесс финансового управления операционной деятельностью в области обеспечения предприятия материальными ресурсами.


Подходы к формированию политики управленческого учёта.

Политика управленческого учёта – это корпоративный стандарт, определяющий порядок ведения учета в целях управления. Она предназначена для определения фактических результатов деятельности предприятия в части движения, распределения ресурсов, состояния средств производства, обязательств, поступлений, источников и других показателей, важных для экономики и бизнеса. Эта информация необходима для планирования, прогнозов и принятия обоснованных решений руководством компании.

Она включает:

Раздел

Описание

1

Общие положения

Порядок разработки и изменения Политики.

2

Базовые принципы

Описания, термины и составные элементы управленческого учёта, включая бюджетное управление.

3

Организационные основы

Описание организационных принципов ведения управленческого учёта на предприятии.

4

Методика учёта

Описание параметров, порядка ведения и методов учёта для каждого из объектов учёта.

5

Техника учёта

Описание основных правил формирования данных и расчетных схем управленческого учёта на предприятии.


Подходы к организации процесса внедрения бюджетирования:

Мы помогаем выполнять следующие организационные задач при постановке системы бюджетирования:

v Проведение аудита процессов финансового планирования и учета, анализ.

v Поиск причин существующих и возможных в будущем проблем.

v Поиск вариантов продуктивного решения управленческой задачи.

v Планирование мероприятий по внедрению системы финансового управления.

v Моделирование финансовых процессов и методическая подготовка.

v Доработка регламентирующей документации.

v Обучение персонала Заказчика.

v Запуск процессов управления, опытная эксплуатация.

v Внедрение механизмов контроля, поддержки и корректировки процессов системы управления.

Бюджетирование1.jpg

Процесс бюджетирования осуществляется на основании Положения о бюджетировании и регламентов бюджетирования. В этих документах закреплена модель, методика и алгоритм бюджетирования.

Очень важно, чтобы эти документы были полезными для предприятия и позволяли установить понятные принципы и ориентиры, определить ответственность и мотивацию конкретных ролей исполнителей и просто навести элементарный порядок в планировании.

Мы стараемся создавать компактное, эффективное и масштабируемое Положение. Компактный документ должен включать в себя только самое необходимое (без отвлекающих внимание отступлений) для понимания задачи, которое исключало бы двоемыслие и ошибки при ведении работы. Эффективный документ должен соответствовать потребностям конкретного предприятия, учитывать его задачи и специфику. Масштабируемый документ должен учитывать будущее развитие конкретного предприятия.

Подготовка такого документа требует серьезного профессионального навыка, глубоких знании экономики предприятия, его стратегических задач и творческих способностей. В результате такой работы предприятие получит систему, которая будет служить ему долгие годы даже с учетом будущих изменений на предприятии. На основании такого Положения гораздо проще, быстрее и дешевле внедрять автоматизированную систему.

Наша компания более 12 лет реализует проекты по разработке, внедрению и автоматизации систем бюджетирования на различных предприятиях, в том числе осуществляющих проектную деятельность.

У компании накоплен большой опыт внедрения систем бюджетирования на основании программных продуктов 1С УПП, 1С ERP, 1С КА, 1С УХ и БИТ.ФИНАНС.

Пример автоматизации бюджетирования на базе «1С:Управление холдингом» (1С УХ).

Пример автоматизации бюджетирования на базе «1С:Управление производственным предприятием» (1С УПП).


Казначейство

Казначейство выполняет ряд ключевых финансовых задач на предприятии. В круг обязанностей Казначейства входят следующие основные функции:

1)      Управление ликвидностью денежных средств;

2)      Финансирование компании;

3)      Управление финансовыми рисками;

Функции казначейства реализуются в виде отдельных задач, описываемых в Положении о казначействе и Регламенте казначейства. На каждом предприятии существуют свой специфичный набор задач казначейства. Но в целом можно выделить следующий состав, который в той или иной степени желательно выполнять для поддержки нормальной работы предприятия.

В управление ликвидностью денежных средств можно включить следующие основные задачи:

1)      Формирование и регистрация платежных документов;

2)      Контроль расхода денежных средств (ДС) на основании Бюджета предприятия;

3)      Контроль движений ДС для исключения кассовых разрывов;


В задачи финансирования предприятия входят:

1)      Привлечение внешних и размещение собственных ДС;

2)      Использование, размещение собственных и внешних финансовых инструментов (акции, облигации, векселя и т.п.);

3)      Использование остатков ДС для получения пассивного дохода предприятия;

4)      Управление дебиторской и кредиторской задолженностью;

В задачи управления финансовыми рисками входят:

1)      Управление валютными рисками;

2)      Управление риском изменения процентной ставки;

3)      Управление фондовыми и долговыми рисками;

Наша компания более 12 лет реализует проекты по разработке, внедрению и автоматизации казначейства на различных предприятиях, в том числе осуществляющих проектную деятельность. Мы также выполняем методическую поддержку заказчиков, проводим обследование действующего казначейства и даем рекомендации по его совершенствованию.

У компании накоплен большой опыт автоматизации казначейства на основании программных продуктов 1С УПП, 1С ERP, 1С КА, 1С УХ и БИТ.ФИНАНС.

Если у вас есть вопросы, задайте их нашему специалисту
Мы поможем Вам утчонить задачу и найти оптимальный способ её решения
При обращении к нам мы гарантируем конфиденциальность
Нажимая на кнопку "Отправить", я даю свое согласие на обработку моих персональных данных и принимаю условия соглашения
Вы также можете позвонить по телефону 8 (905) 520-64-96 Исаеву Вадиму;
Также можно написать по почте: v.isaev@solitonkg.ru