Управление финансовыми результатами

Финансовые результаты являются универсальным способом отражения эффективности, объёмов, способов привлечения и использования всех видов ресурсов организаций. Управление финансовыми результатами – необходимое условие предсказуемости и устойчивости деятельности. Информационные технологии сквозного планирования и бюджетирования, финансового контроля и учёта, реализованные в продуктах 1С, открывают новые возможности для создания целостной системы управления, ориентированной на достижение целевых финансовых результатов. Решения, принимаемые в отношении ресурсов организаций, планируются исходя из запланированных результатов. А механизмы учёта и контроля позволяют своевременно выявлять отклонения в процессе достижения результатов.

Управленческий и
регламентированный учет

Бюджетирование
и казначейство

Консолидация учета и
планирования

Управленческий и регламентированный учет

Регистрация и финансовая интерпретация событий хозяйственной деятельности необходимы для объективного и обоснованного принятия управленческих решений, расчёта налогов и обязательных платежей, информирования надзорных органов о деятельности и финансовом состоянии организаций. Информационные технологии продуктов 1С позволяют на базе оперативного учёта создать взаимно непротиворечивые картины управленческого и регламентированного учёта для деятельности любого уровня сложности, привлекая для решения этой задачи ограниченный ресурс квалифицированных бухгалтеров и экономистов.

Задачи	Описание решения
Регламентированный и управленческий учёт в госкомпании - заказчике и концеденте проектирования, ремонта и эксплуатации автомобильных дорог	Регламентированный учёт на государственном предприятии, основным элементом решения стал "Отчёт о целевом использовании средств". Также реализован: учёт основных средств, нематериальных активов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, взаиморасчётов с покупателями и взаиморасчётов с поставщиками. Учёт материалов ведётся в разрезе объектов их эксплуатации и списания. Настроены и доработаны все виды отчётов, необходимых для бухгалтерской и налоговой отчётности, включая формирование оборотно-сальдовой ведомости со строками баланса.
Регламентированный учёт на предприятии - операторе платных автомобильных дорог	Главной особенностью проекта стала разработка механизма решения для учёта ценностей, передаваемых в аренду клиентам, и регистра сведений стоимости аренды, а также интеграция системы регламентированного учёта с системой биллинга и веб-сервисами. Добавлены нетиповые справочники услуг. Также осуществлена настройка инструмента для начисления стоимости услуг аренды имущества, переданного клиентам, и учёта движения на забалансовых счетах.
Управленческий и регламентированный учёт на производстве кремниевых эпитаксильных структур и интегральных схем	Решение потребовало разработки и настройки специфичного функционала для материального учёта и калькуляции себестоимости многопередельного производства с длинными технологическими цепочками операций и параллельной загрузкой оборудования. Особые решения также потребовались для калькуляции себестоимости электронных компонентов, выпускаемых в виде разных кристаллов на одной общей пластине, с последующим распределением стоимости общего расхода материла на пластину в целом и списанием отбракованных компонентов. Для создания данного инструмента также потребовалась доработка справочника номенклатуры и ресурсных спецификаций изделий.
Регламентированный и кадровый учёт у производителя ювелирных изделий, имеющего развёрнутую розничную сеть	Характерной особенностью предприятия является использование в технологическом процессе и в готовой продукции драгоценных металлов и драгоценных камней, а также сочетание сложного производства широкой номенклатуры продукции с разветвлённой собственной розничной торговой сетью. Такое сочетание сформировало особые требования к решению для регламентированного и управленческого учёта, в частности, для учёта операций с драгоценными металлами и камнями, калькуляции себестоимости и движения материальных активов. Кадровый учёт и учёт заработной платы характеризуется разнообразием используемых методов расчёта и графиков работы.
Управленческий и регламентированный учёт у разработчика дизайна и производителя мебели, проектировщика офисных интерьеров	Предприятие - заказчик занимается разработкой дизайна офисных помещений и их оснащением мебелью и необходимым оборудованием. Что предполагает сочетание процессной и проектной деятельности, работу как с материальными, так и с нематериальными активами. В силу чего особенностью проекта стала необходимость сложного сочетания регламентированного учёта на многопередельном производстве с учётом в проектной деятельности, учёта движения материальных и нематериальных активов, калькуляции себестоимости и учёта продаж сложных услуг и товаров.

Бюджетирование и казначейство

Бюджет и казначейство являются двумя взаимодополняющими и необходимыми элементами управления организациями. Бюджет - как обязательный к исполнению финансовый план результатов деятельности и распределения ресурсов. Казначейство – как управление денежными операциями, обеспечивающий движение финансов в строгом соответствии с бюджетом. Возможности продуктов 1С позволяют реализовать практически любые, встречающиеся на практике модели и процессы бюджетирования и казначейства.

Задачи	Описание решения
Подсистема казначейства на приборостроительном предприятии	Крупный масштаб деятельности подразумевает необходимость выполнения большого количества денежных операций, каждая из которых подразумевает прохождение заявкой на оплату цепочки согласований и утверждений в соответствии с бюджетными лимитами ЦФО. Лимиты по мере необходимости могут перераспределяться решением постоянного бюджетного комитета. После чего заявка попадает для исполнения в платёжный календарь с большим горизонтом планирования. Процессы согласования и утверждения выбираются автоматически в зависимости от способов возникновения потребности в платеже: обязательные регулярные платежи, платежи в рамках основной, вспомогательной и административной деятельности. Длинный горизонт планирования предполагает необходимость контроля к кассовых разрывов и их предупреждения с помощью краткосрочных займов или овердрафта.
Бюджетирование и план-фактный контроль на предприятии, экспортирующем решения для энергетической инфраструктуры	На бюджет предприятия, работающего на внешних рынках, значительное влияние оказывают постоянно меняющиеся внешние факторы, такие как ситуация на финансовых рынках, инфляция и курсы валют в странах присутствия. Что требует применения гибкого сценарного и многовалютного бюджетирования. Особые ограничения на систему бюджетирования накладывают требования материнской структуры государственного холдинга, частью которого является предприятие, и возможность привлечения средств холдинга для финансирования проектов. Для внедрения автоматизированной системы бюджетирования разработана финансовая структура предприятия с делением ЦФО по видам доходной и расходной деятельности, разработка бюджетной модели и регламента процесса бюджетирования. Важной спецификой проекта являлась интеграция бюджетирования и финансового менеджмента постоянной и проектной деятельности, имеющих разные горизонты планирования. Внедрённая система план-фактного анализа использует систему контроля целевых финансовых показателей для обнаружения и выявления причин отклонений фактических результатов финансовой деятельности от бюджета.

Задачи

Описание решения

Подсистема казначейства на приборостроительном предприятии

Крупный масштаб деятельности подразумевает необходимость выполнения большого количества денежных операций, каждая из которых подразумевает прохождение заявкой на оплату цепочки согласований и утверждений в соответствии с бюджетными лимитами ЦФО. Лимиты по мере необходимости могут перераспределяться решением постоянного бюджетного комитета. После чего заявка попадает для исполнения в платёжный календарь с большим горизонтом планирования. Процессы согласования и утверждения выбираются автоматически в зависимости от способов возникновения потребности в платеже: обязательные регулярные платежи, платежи в рамках основной, вспомогательной и административной деятельности. Длинный горизонт планирования предполагает необходимость контроля к кассовых разрывов и их предупреждения с помощью краткосрочных займов или овердрафта.

Бюджетирование и план-фактный контроль на предприятии, экспортирующем решения для энергетической инфраструктуры

На бюджет предприятия, работающего на внешних рынках, значительное влияние оказывают постоянно меняющиеся внешние факторы, такие как ситуация на финансовых рынках, инфляция и курсы валют в странах присутствия. Что требует применения гибкого сценарного и многовалютного бюджетирования. Особые ограничения на систему бюджетирования накладывают требования материнской структуры государственного холдинга, частью которого является предприятие, и возможность привлечения средств холдинга для финансирования проектов. Для внедрения автоматизированной системы бюджетирования разработана финансовая структура предприятия с делением ЦФО по видам доходной и расходной деятельности, разработка бюджетной модели и регламента процесса бюджетирования. Важной спецификой проекта являлась интеграция бюджетирования и финансового менеджмента постоянной и проектной деятельности, имеющих разные горизонты планирования. Внедрённая система план-фактного анализа использует систему контроля целевых финансовых показателей для обнаружения и выявления причин отклонений фактических результатов финансовой деятельности от бюджета.

Консолидация учета и планирования

Современные деловые и некоммерческие структуры часто имеют сложные конфигурации, использующие разные принципы распределения зон управленческой ответственности между несколькими организациями. Технологии консолидации планирования и учёта, заложенные в продуктах 1С, в подавляющем большинстве случаев позволяют создать необходимые модели управления финансовыми результатами в масштабах групп предприятий и холдингов.

Задачи	Описание решения
Консолидация бюджета холдинга, реализующего все виды деятельности, необходимые для строительства, эксплуатации и развития национальной сети автомобильных дорог	Специфика разработанного и внедрённого решения состояла в необходимости создания единой системы бюджетирования для предприятий, отвечающих за принципиально разные виды деятельности: эксплуатацию дорог, долгосрочное инвестирование в рамках частно - государственного партнёрства, закупок в масштабах холдинга, развитие инженерных решений и развитие инфраструктуры для предприятий холдинга. Часть предприятий имеют выраженную процессную деятельность, часть - проектную, часть - смешанную, что потребовало совмещения в единой системе принципиально разных методов бюджетирования и финансового контроля.
Консолидированный бюджет промышленной группы	Главной особенностью проекта стала необходимость унификации бюджетных моделей и синхронизации процессов формирования бюджетов с помощью регламентов для предприятий, производящих различную продукцию, использующих разные технологические процессы и имеющих разные принципы организации производства. Унификация и синхронизация обусловлены необходимостью формирования общего бюджета группы, консолидирующего бюджеты производственных предприятий и бюджет управляющей компании.

Задачи

Описание решения

Консолидация бюджета холдинга, реализующего все виды деятельности, необходимые для строительства, эксплуатации и развития национальной сети автомобильных дорог

Специфика разработанного и внедрённого решения состояла в необходимости создания единой системы бюджетирования для предприятий, отвечающих за принципиально разные виды деятельности: эксплуатацию дорог, долгосрочное инвестирование в рамках частно - государственного партнёрства, закупок в масштабах холдинга, развитие инженерных решений и развитие инфраструктуры для предприятий холдинга. Часть предприятий имеют выраженную процессную деятельность, часть - проектную, часть - смешанную, что потребовало совмещения в единой системе принципиально разных методов бюджетирования и финансового контроля.

Консолидированный бюджет промышленной группы

Главной особенностью проекта стала необходимость унификации бюджетных моделей и синхронизации процессов формирования бюджетов с помощью регламентов для предприятий, производящих различную продукцию, использующих разные технологические процессы и имеющих разные принципы организации производства. Унификация и синхронизация обусловлены необходимостью формирования общего бюджета группы, консолидирующего бюджеты производственных предприятий и бюджет управляющей компании.